Налоговые споры

ТАХ DISPUTES

Разрешение налоговых споров

ALPINE TAX – ВАШ ПОМОЩНИК В НАЛОГОВЫХ И ВАЛЮТНЫХ СПОРАХ.
Постоянная изменчивость российского налогового и валютного законодательства нередко приводит к спорным ситуациям.

+7 925 436 1897

Практика разрешения споров ALPINE Tax

Наша команда помогает бизнесу и частным клиентам минимизировать налоговые риски, решает задачи по повышению эффективности налогообложения и успешно взаимодействует с налоговыми органами. Мы обеспечиваем комплексную поддержку на всех этапах — от налогового планирования и отчетности до сопровождения проверок и разрешения спорных ситуаций. Наш подход сочетает глубокую экспертизу в налоговом законодательстве, понимание бизнес-процессов и стратегическое планирование, позволяя клиентам уверенно работать в меняющихся условиях.

Какие вопросы все чаще встречаются на практике?

1

Уверены ли Вы, что совершаемые Вами операции как физическое лицо не приводят к предпринимательской деятельности и необходимости получения специального статуса (например, ИП)?

2

Уверены ли Вы, что декларируемые Вами доходы и расходы учтены с действительным экономическим смыслом?

3

Уверены ли Вы, что в Ваших бизнес-операциях нет признаков «дробления бизнеса», «дробления контрактов» или искажения фактической действительности?

4

Уверены ли Вы, что цена контрактов соответствует рыночному уровню и не несет в себе дополнительных налоговых рисков?

5

Уверены ли Вы, что Вы проявили достаточную должную осмотрительность и Ваши контрагенты поступают добросовестно, а не несут для Вас дополнительных налоговых рисков?

6

Уверены ли Вы, что правильно квалифицировали ту или иную операцию для целей налогообложения?

7

Уверены ли Вы, что Вы не нарушили новое валютное регулирование, даже если все сделали в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и контроле»?

8

Уверены ли Вы, что у Вашего контрагента есть фактическое право на выплаченный Вами доход?

Однако невозможно покрыть все вопросы, которые могут возникнуть у российских налоговых и валютных органов.

Чем мы можем помочь?

Если Вы столкнулись с претензиями налоговых органов или хотели бы перестраховаться и проверить потенциальные риски, наши специалисты готовы:

Проанализировать риски и помочь Вам понять, какие именно вопросы могут возникнуть у налоговых и валютных органов.

Собрать и подготовить всю необходимую информацию для налоговой и валютной проверки, чтобы избежать санкций, или значительно снизить их.

Квалифицированно представлять ваши интересы при общении с налоговыми органами, чтобы защитить Ваши интересы от дополнительных претензий и рисков.

Проконсультировать по вопросам налогообложения и валютного законодательства и помочь минимизировать возможные последствия.

Оптимизировать Ваши бизнес-процессы так, чтобы они не нарушали налоговое и валютное законодательство в будущем.

Блоки работ

БЛОК 1. ПРЕДПРОВЕРОЧНЫЙ АНАЛИЗ

Предпроверочный анализ – это комплексная проверка налоговых рисков, направленная на минимизацию возможных претензий со стороны налоговых органов до начала контрольных мероприятий. Такой анализ позволяет выявить потенциальные проблемы, скорректировать налоговую документацию и подготовить защитную позицию заблаговременно.

Запросить стоимость

БЛОК 2. НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ

Услуги по сопровождению разрешения налоговых споров включают в себя совокупность мероприятий, направленных на защиту клиента в спорах с налоговыми органами как на досудебной стадии, так и на всех стадиях судопроизводства.

Запросить стоимость

БЛОК 3. СПОРЫ ПО ВАЛЮТНОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ

В условиях изменяющегося валютного законодательства и международных санкций любой бизнес может столкнуться с рисками нарушений валютного законодательства. Мы предлагаем профессиональную помощь в разрешении споров и защите вашего бизнеса от санкций.

Запросить стоимость

Блок 1. Предпроверочный анализ

Предпроверочный анализ – это комплексная проверка налоговых рисков, направленная на минимизацию возможных претензий со стороны налоговых органов до начала контрольных мероприятий. Такой анализ позволяет выявить потенциальные проблемы, скорректировать налоговую документацию и подготовить защитную позицию заблаговременно.

Наши услуги в рамках предпроверочного анализа включают:

Анализ налоговых рисков

Выявление потенциальных претензий со стороны налоговых органов, оценка соответствия учетной политики требованиям законодательства.
Проверка документооборота

Анализ договоров, первичной документации и бухгалтерского учета на предмет корректного оформления и соответствия требованиям налогового законодательства.
Оценка внутригрупповых и внешних операций

Проверка на наличие признаков дробления бизнеса, завышения или занижения налоговой базы, необоснованной налоговой выгоды и других рисков.
Аудит соблюдения требований налогового контроля

Анализ сделок с взаимозависимыми лицами, правильность расчета и уплаты налогов, подготовленность компании к возможным проверкам.
Диагностика налоговой нагрузки

Анализ налоговых показателей компании на предмет их соответствия среднеотраслевым значениям и выявление факторов, которые могут привлечь внимание налоговых органов.
Разработка стратегии взаимодействия с налоговыми органами

Подготовка рекомендаций по снижению налоговых рисков, сбор аргументов для защиты позиции налогоплательщика в случае проверки.

Предпроверочный анализ позволяет не только снизить вероятность претензий со стороны налоговых органов, но и подготовить компанию к возможным проверкам, минимизируя потенциальные санкции и доначисления.

Оставить заявку

Блок 2. Налоговые споры

Услуги по сопровождению разрешения налоговых споров включают в себя совокупность мероприятий, направленных на защиту клиента в спорах с налоговыми органами как на досудебной стадии, так и на всех стадиях судопроизводства.

Любой спор с налоговыми органами делится на три стадии.

Запрос документов за рамками проверки в рамках ст. 93.1 НК РФ

Налоговый орган начинает собирать информацию

Досудебная стадия:

Сопровождение камеральной или выездной налоговой проверки (анализ представляемых документов);
Подготовка Возражений на Акт налоговой проверки и сопровождение клиента на этапе рассмотрения Возражений;
Подготовка апелляционной жалобы на решение налогового органа по результатам налоговой проверки, не вступившее в силу;
Подготовка жалобы на решение налогового органа по результатам налоговой проверки, вступившее в силу.

Разрешение спора в суде:

Суд первой инстанции;
Апелляционное обжалование;
Кассационное обжалование;
Второе кассационное обжалование в Верховном Суде РФ;
Надзор в Верховном Суде РФ.

Досудебное урегулирование налоговых споров в административном порядке является обязательным этапом, без прохождения которого налогоплательщик не сможет передать дело на рассмотрение в суд.

Исходя из практики последних лет, можно сделать вывод, что акцент в налоговых спорах смещается на досудебную стадию, а судебное разбирательство это инструмент, к которому налогоплательщик прибегает в крайнем случае. Происходит это в связи с большим количеством преимуществ, присущих досудебной стадии, созданных специально, чтобы не нагружать суды, более того, в действительности, очень многие споры можно решить, не доводя их до судебного разбирательства, но для объективной оценки ситуации иногда просто необходим взгляд со стороны опытных профессионалов, ведь каждый случай индивидуален.

Команда ALPINETax предоставляет услуги по сопровождению в разрешении налоговых споров на любой стадии. Наша команда состоит из опытных профессионалов, которые смогут всесторонне рассмотреть Вашу ситуацию и посоветовать наиболее эффективные решения для Вас и Вашего бизнеса.

Оставить заявку

Блок 2.1. Досудебное урегулирование споров

Досудебное урегулирование споров состоит из следующих этапов.

Ответы на требования налоговых органов:

Пояснения, в которых налогоплательщик предоставляет запрашиваемую информацию, документы или пояснения в ответ на запрос инспекции в рамках налоговой проверки.

На данном этапе важно представить правильный объем информации и документов, чтобы не вызвать дополнительных вопросов и претензий.
Возражения на акт налогового органа:

Документ, в котором налогоплательщик оспаривает выводы, изложенные в акте налоговой проверки. Он подается в налоговый орган до вынесения итогового решения по проверке и позволяет скорректировать или отменить доначисления, штрафы и другие претензии.

Возражения – это важный этап защиты бизнеса от необоснованных налоговых претензий, поэтому их подготовка требует грамотного профессионального подхода.
Апелляционная жалоба:

Обращение лица в налоговый орган для обжалования решения не вступившего в силу решения по результатам камеральной или выездной налоговой проверки. Подается в месячный срок со дня получения решения налогоплательщиком.

Подача апелляционной жалобы дает возможность повторно оспорить решение инспекции без суда и приостановить исполнение решения до рассмотрения жалобы, а также дарит шанс на полную или частичную отмену доначислений и штрафов.
Если апелляционная жалоба не подана в срок, то можно подготовить жалобу

Обращение лица в вышестоящий налоговый орган для обжалования актов, вступивших в законную силу или иных действий должностных лиц налоговых органов, нарушающих права налогоплательщика. Может быть подана в течение года с момента нарушения прав налогоплательщика.

Подача жалобы является последней возможностью налогоплательщика оспорить решение налоговой без суда.

Досудебное разрешение споров имеет следующие преимущества:

упрощенный порядок подачи и рассмотрения жалобы;
отсутствие необходимости платить государственную пошлину;
оперативность рассмотрения жалобы;
сжатые сроки исполнения решения по жалобе;
у налогоплательщика остается возможность дальнейшего обжалования в суде.

В процессе проведения досудебной стадии урегулирования налоговых споров необходимо грамотно выстраивать диалог с налоговыми органами, чтобы не навредить себе. В таких ситуациях лучше прибегать к помощи опытных профессионалов, которые смогут эффективно защитить Ваши права и минимизировать негативные последствия. Наша команда готова помочь Вам в разрешении спора и постараться максимально увеличить вероятность положительного исхода для клиента еще Ок, на досудебной стадии.

Блок 2.2. Урегулирование налоговых споров в судебном порядке

Судебное рассмотрение налоговых споров регулируется либо Кодексом об административном судопроизводстве (далее – КАС РФ), либо Арбитражно-процессуальным кодексом РФ. Подать заявление об обжаловании решения налогового органа в суд налогоплательщик может после того, как прошел все стадии досудебного урегулирования и считает, что его права все еще остались нарушенными. Срок подачи заявления в суд составляет 3 месяца со дня получения решения вышестоящего налогового органа по результатам рассмотрения апелляционной жалобы.

С подачей заявления в суд помимо налогоплательщика может обратиться также и налоговый орган, если налогоплательщик в течение 60 дней задерживает оплату налогов, сборов, пошлин или иных обязательных платежей в бюджет.

Процедура разрешения налогового спора в суде состоит из следующих этапов:

1

Получение копии решения налогового органа по жалобе, поданной в административном порядке;

2

Сбор документов, составление заявления и возражений, подача его в суд;

3

Рассмотрение дела в судебном процессе, вынесение решения;

4

Обжалование вердикта в суд апелляционной инстанции, если одна из сторон посчитает его незаконным;

5

Составление и подача кассационной жалобы по процессуальным вопросам, если постановление апелляции не устроит одного из участников спора;

6

Рассмотрение дела Верховным Судом Российской Федерации в порядке второй кассации, а далее и надзора — когда стороны исчерпали все иные способы судебной защиты.

Команда ALPINE Tax стремится решать все возникающие споры на стадии досудебного урегулирования, чтобы не затягивать процесс и минимизировать риски наших клиентов. Однако, в случае необходимости мы воспользуемся любыми доступными инструментами для защиты Ваших прав, в том числе поможем аргументированно укрепить Вашу позицию и максимально увеличить вероятность на успех в споре с налоговыми органами в суде.

Блок 3. Споры по валютному регулированию

В условиях изменяющегося валютного законодательства и международных санкций любой бизнес может столкнуться с рисками нарушений валютного законодательства. Мы предлагаем профессиональную помощь в разрешении споров и защите вашего бизнеса от санкций.

Почему каждый может стать жертвой изменяющегося законодательства:

Изменения в санкциях и валютном регулировании: новые требования к валютным операциям, особенно с недружественными странами.
Невозможность адаптации к новым правилам: неправильное оформление валютных операций может привести к значительным штрафам.

Штрафы за нарушение валютного законодательства.

1

Статья 15.25 КоАП РФ:

Незаконная валютная операция – от 20% до 40% от суммы операции;
Непредставление уведомления об открытии/закрытии/изменении реквизитов зарубежных счетов – до 5 000 рублей для физических лиц и до 1 000 000 рублей для юридических лиц за каждый счет (банковский, брокерский, депозитный и т.д.);
Непредставление отчетов о движении средств по зарубежным счетам – до 20 000 рублей для физических лиц и до 600 000 рублей для юридических лиц за каждый счет (банковский, брокерский, депозитный и т.д.);
Невыполнение обязанностей по репатриации (возврату) валютной выручки – до 30% от суммы сделки.

2

Статья 193 УК РФ:

Уголовная ответственность (штрафы или до 5 лет лишения свободы) за умышленные нарушения, связанные с выводом средств за рубеж.

Стадии валютного спора.

1

Предпроверочный анализ:

Проведение специалистами ALPINE Tax анализа операций на предмет соответствия валютному законодательству, а также наличия рисков привлечения к валютной ответственности.

2

Выявление нарушения:

Проведение проверки и составление протокола.
Как мы помогаем: анализируем и готовим защиту.

3

Административное разбирательство:

Наложение штрафа.
Как мы помогаем: оспариваем штрафы и минимизируем санкции.

4

Судебное разбирательство:

оспаривание решения в суде.
Как мы помогаем: представляем вас в суде и защищаем интересы.

5

Исполнение решения:

Исполнение штрафов и санкций.
Как мы помогаем: работаем над отменой или смягчением последствий.

Оставить заявку

Наша команда

Наши сотрудники работают каждый день, чтобы обеспечить лучший сервис и сделать наших клиентов счастливыми

Сергей Герасимов

Управляющий партнер
Максим Ключников

Партнер
Никита Васильев

Руководитель
Департамента налоговых споров и консультирования

Контакты